Общие сведения

Акбулакский поссовет входит в состав Акбулакского района Оренбургской области, является муниципальным образованием в соответствии с законодательством Российской Федерации и Оренбургской области, имеющим муниципальную собственность. Муниципальное образование Акбулакский поссовет Акбулакского района Оренбургской области является сельским поселением, образованным в соответствии с Законом Оренбургской области,объединяющей общей территорией 5 сельских населенных пунктов, в которых местное самоуправление осуществляется населением непосредственно и через выборные и иные органы местного самоуправления. Административным центром муниципального образования Акбулакский поссовет Акбулакского района Оренбургской области является поселок Акбулак. В состав территории Акбулакского поссовета входят пять сельских населенных пунктов: поселок Акбулак, поселок Шулаксу, поселок Кулаксай, разъезд 29-ый км., разъезд 30-ый км..

Раздел 1 «Организационная структура субъекта бюджетной отчетности»

Представительным органом Акбулакского поссовета является Совет Депутатов муниципального образования Акбулакский поссовет Акбулакского района Оренбургской области.
  Руководителем исполнительно-распорядительного органа является Глава муниципального образования Акбулакский поссовет Акбулакского района Оренбургской области.
  Исполнительно-распорядительным органом является администрация муниципального образования Акбулакский поссовет Акбулакского района Оренбургской области.
  Штат администрации муниципального образования Акбулакский поссовет в течение отчетного периода уменьшился на 1 единицу и составлил 17 человек. Изменение произошло в связи с сокращением председателя контрольно-счетной комиссии.
  В течение отчетного периода специалисты администрации направлялись на курсы по повышению квалификации по охране труда, по профессиональной переподготовке в сфере закупок товаров, работ, услуг для государственных и муниципальных нужд.

Раздел 2 «Результаты деятельности субъекта бюджетной отчетности»

Бюджет муниципального образования Акбулакский поссовет на 2017 год утверждался в размере 47 882,9 тыс.рублей без дефицита.
   При внесении изменений доходная часть увеличилась на 8 438,9 тыс. рублей за счет:
   увеличения:
   налоговых доходов - 777,0 тыс. рублей;
   иных межбюджетных трансфертов - 7 661,9 тыс. рублей
  
   В течение года расходная часть корректировалась в зависимости от изменений доходной части, а также с учетом остатков прошлого года.
   Остаток средств на 01.01.2018 года составил 1 325,0 тыс. рублей. Из них целевых  - 0,00 тыс. рублей.

Раздел 3 «Анализ отчета об исполнении бюджета субъектом бюджетной отчетности»

Доходы администрации МО Акбулакский поссовет исполнены в сумме 52 023,2 тыс.руб. или 94,1 % к годовым бюджетным назначениям.
 Структура доходов бюджета муниципального образования Акбулакский поссовет, сложившаяся по фактическому исполнению за 12 месяцев 2017 года, характеризуется следующим образом: налоговые и неналоговые доходы обеспечили 35,1 процентов, безвозмездные поступления 64,9 процентов.
 Основная часть налоговых доходов исполнена:
 Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент ( за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляется в соответствии со статьями 227, 227.1, 228 НК РФ)исполнен в сумме 9 913,4 тыс. рублей или 96,5 % к годовым бюджетным назначениям.
 Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных в соответствии со статьей 227 Налогового Кодекса Российской Федерации исполнен в сумме 129,4 тыс. рублей или 108,7 % к годовым бюджетным назначениям. Данный вид налога своевременно поступает в бюджет муниципального образования.Была погашена задолженность прошлых лет.
 Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных в соответствии со статьей 228 Налогового Кодекса Российской Федерации исполнен в сумме 121,4 тыс. рублей или 226,9%. Высокий процент исполнения связан со своевременным перечислением налога, отсутствием задолженности, погашением задолженности прошлых лет.
 Сельскохозяйственный налог исполнен в сумме 88,9 тыс. рублей или 50,3 % к годовым бюджетным назначениям. Имеется непогашенная задолженность.
 Сельскохозяйственный налог (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) исполнен в сумме 0,0 рублей.
 Налог на имущество физических лиц, взимаемых по ставкам, применяемым к объектам налогообложения, расположенных в границах сельских поселений, исполнен в сумме 672,2 тыс.рублей или 95,3%.
 Земельный налог с организаций, обладающих земельными участками, расположенными в границах сельских поселений, исполнен в объеме 1 104,4 тыс. рублей или 30% к годовым бюджетным назначениям. Имеется непогашенная задолженность.
 Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений исполнен в сумме 2 735,7 тыс. рублей или 85,1% к годовым назначениям.Превышение планового показателя связано со своевременным поступлением налоговых уведомлений. Имеется непогашенная задолженность.
 Поступление акцизов исполнено в сумме 3 718,5 тыс. рублей или 107,4 %, в том числе:
 Акцизы на дизельное топливо – 1 527,9 тыс.рублей или 129,3 % ;
 Акцизы на моторные масла – 15,5 тыс. рублей или 131,4 %;
 Акцизы на автомобильный бензин - 2 471,0 тыс. рублей или 98,6 %;
 Акцизы на прямогонный бензин - 0 %.
 Неналоговые доходы исполнены в следующем суммовом и процентном отношении:
 Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления поселений и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений) исполнены в сумме 49,9 тыс. рублей или 101,8 % к годовым бюджетным назначениям.
 Безвозмездные поступления исполнены в следующем суммовом и процентном отношении:
 Прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам, составили 11 401,2 или  98,7 % к годовым бюджетным назначениям.  
 Дотация бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований поступила в размере 22 698,0 тыс. рублей или 100 % к годовым назначениям.
 Субвенция на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты поступила в размере 338,1 тыс. рублей или 100,0 %.
 
 Расходы администрации МО Акбулакский поссовет исполнены в сумме 52 271,5 тыс. рублей или 91,9 % к годовым бюджетным назначениям. 
 Исполнение расходной части бюджета составило:
 По подразделу «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и органа муниципальных образований» план   – 588,9 тыс. рублей, факт – 586,5 тыс. рублей, что составляет 99,6 %.
 По подразделу «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» план – 196,1 тыс. рублей, факт – 89,0 тыс. рублей, что составляет 45,4 %. В связи с роспуском Совета депутатов, расходы на содержание секретаря Совета депутатов не производились.
 По подразделу « функционирование Правительства Российской Федерации, высших органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» план – 6 371,0 тыс. рублей, факт – 5 945,9 тыс. рублей, что составляет 93,3 %. Имеется непогашенная кредиторская задолженность в размере 162,6 тыс. рублей, в том числе:за отопление - 22,9 тыс. рублей, гсм - 21,1 тыс. рублей, услуги по содержанию имущества - 118,6 тыс. рублей.
 По подразделу "Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового надзора» расходы составили 111,8 тыс. рублей при плане 111,8 тыс. рублей или 100,0 %.
 По подразделу " Обеспечение проведения выборов и референдумов" план - 1 076,1 тыс. рублей, факт - 1 076,0 тыс. рублей или 100% к годовым бюджетным назначениям.
 По подразделу "Мобилизационная и вневойсковая подготовка" план - 338,1 тыс. рублей, факт - 338,1 тыс. рублей, что составляет 100 % к годовым бюджетным назначениям. 
 По подразделу «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» план – 220,0 тыс. рублей, факт – 198,0 тыс. рублей, что составляет 90,0 %. Расходы, связанные с оказанием услуг по ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, выполнялись по мере необходимости. 
 По подразделу «Обеспечение противопожарной безопасности» план – 750,0 тыс. рублей, факт – 588,4 тыс. рублей, что составляет 87,7 %.Были выполнены работы по созданию противопожарных полос вокруг п.Акбулак, с. Шулаксу, с. Кулаксай,техническому обслуживанию пожарных гидрантов и автоматической системы оповещения людей при чрезвычаных ситуациях. Низкий процент исполнения связан с тем, что не была произведена оплата расходов по содержанию пожарных гидрантов за 4 квартал  в размере  75,0 тыс. рублей.
 По подразделу «Транспорт» предоставлялась  субсидия МУП "АПАП"  на возмещение затрат, связанных с осуществлением пассажирских перевозок автомобильным транспортом. План - 370,0 тыс. рублей, факт - 367,2 тыс. рублей.  Исполнение составило 99,2 % к плановым показателям.
 По подразделу «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» план – 9 673,9 тыс. рублей, факт – 9 051,8 тыс. рублей., что составляет 93,6 %. Произведены работы по содержанию дорог, установке и обслуживанию светофоров,работы по текущему ремонту автомобильных дорог, а также работы по капитальному ремонту дорог. Имеется кредиторская задолженность, в том числе: по содержанию дорог в зимнее время в размере 205,8 тыс. рублей, за составление проектно-сметной документации 69,7 тыс. рублей,
 По подразделу "Другие вопросы в области национальной экономики" план - 2 248,3 тыс. рублей, факт - 2 120,2 тыс. рублей., что составляет 94,5 %. Имеется задолженность за выполненные кадастровые работы в размере 137,2 тыс. рублей.
 По подразделу «Жилищное хозяйство» план – 963,7 тыс. рублей, факт – 881,2 тыс. рублей или 91,4 % к годовым бюджетным назначениям. Были произведены расходы по ремонту имеющегося муниципального жилья. Кредиторская задолженность за выполненные работы по ремонту муниципального имущества составила 89,3 тыс. рублей.
 По подразделу «Коммунальное хозяйство» план – 6 460,7 тыс. рублей, факт – 5 897,3 тыс. рублей или 91,3 % от бюджетных назначений. Из бюджета МО Акбулакский поссовет предоставлялись субсидии:
 - в целях возмещения недополученных доходов, связанных с оказанием услуг бытового обслуживания (услуги бани) в размере 656,9 тыс. рублей;
 - субсидия на софинансирование мероприятий по капитальному ремонту объектов коммунальной инфраструктуры муниципальной собственности в размере 4 761,9 тыс. рублей.
 Произведены работы по составлению смет на капитальный ремонт теплотрасс. Произведенные работы не были оплачены, кредиторская задолженность составила 119,0 тыс. рублей.
 По подразделу «Благоустройство» план – 11 681,6 тыс. рублей, факт – 10 229,0 тыс. рублей или 87,6 %, в том числе:
 - Расходы по уличному освещению были исполнены в размере 88,8 %. Имеется кредиторская задолженность за уличное освещение в размере 565,8 тыс. рублей, за техническое обслуживание объектов уличного освещения в размере 99,8 тыс. рублей.
 - Расходы по озеленению исполнены в размере 86,8 %. низкий процент исполнения связан с приобретением саженцев в меньшем объеме, чем планировалось.
 - Расходы по содержанию мест захоронений были исполнены в размере 65,2 % от запланированного объема. Не были произведены расходы по ограждению мусульманского кладбища.
 - Расходы по прочему благоустройству исполнены в размере 88,8 %. Были произведены расходы по содержанию мусорной свалки, противопаводковым мероприятиям, вывозу несанкционированным свалок,благоустройству территории МО Акбулакский поссовет (приобретение детских игровых площадок, малых архитектурных форм), а также по содержанию в чистоте территории МО Акбулакский поссовет в течение всего года. МУП "Благоустройство" была предоставлена субсидия в целях возмещения недополученных доходов, связанных с оказанием услуг (выполнения работ) в сфере сбора твердых бытовых отходов из жилого сектора п.Акбулак. Имеется непогашенная кредиторская задолженность по благоустройству территории в размере 191, о тыс. рублей, в том числе: за приобретение детской игровой площадки - 115,0 тыс. рублей,благоустройство дворовых территорий - 50, 0 тыс. рублей, за составление проектно-сметной документации 26. 0 тыс. рублей.
 По подразделу «Культура» план – 8 986,8 тыс. рублей, факт – 8 647,6 тыс.рублей или 96,2 % к годовым бюджетным назначениям. В полном объеме были перечислены межбюджетные трансферты, передаваемые бюджету муниципального образования Акбулакскй район на осуществление полномочий по созданию условий для организации досуга и обеспечения жителей поселений услугами учреждений культуры: с.Кулаксай, с.Шулаксу, на софинансирование расходов отделу культуры п.Акбулак и содержание детской библиотеки.     Также производились расходы на проведение культурно-массовых мероприятий на территории Акбулакского поссовета.
 По подразделу «Социальное обеспечение населения» план – 4 363,2 тыс. рублей, факт – 4 362,0 тыс. рублей, что составляет 100 % к годовым бюджетным назначениям.
 По подразделу «Массовый спорт» план – 2 465,0 тыс. рублей, факт – 2 355,1 тыс.рублей. или 95,5 % к годовым бюджетным назначениям.По данному разделу произведены расходы на проведение спортивных мероприятий на территории п. Акбулак. Также была предоставлена субсидия МАУ "Акбулакский ЦРФКС" в размере 1 800 тыс. рублей.

Раздел 4 «Анализ показателей бухгалтерской отчетности субъекта бюджетной отчетности»

Остаточная стоимость основных средств по состоянию на 01.01.2018 год составила 23 379,1 тыс.рублей. По сравнению с  2017 годом данный показатель снизился на 485,3 тыс. рублей.
 Стоимость непроизведенных активов увеличилась на 4 588,7 тыс. рублей, прирост составил 4,6 % к показателю 2017 гола. Увеличение произошло за счет передачи земельных участков из казны муниципального образования Акбулакский район в размере 4 588,7 тыс. рублей.
 Стоимость материальных запасов на 01.01.2018 года составила 894,2 тыс. рублей. Прирост составил 30,8 процентов. В течение отчетного периода расходы были произведены на приобретение горюче-смазочных материалов, канцтоваров, хозяйственных товаров.
 По состоянию на 01.01.2017 года имеется дебиторская и кредиторская задолженность. Дебиторская задолженность по сравнению с 2016 годом уменьшилась на 271,6 тыс. рублей. Также уменьшился объем и кредиторской задолженности ( в сумме 245,8 тыс. рублей).

Раздел 5 «Прочие вопросы деятельности субъекта бюджетной отчетности»

Бухгалтерская служба администрации МО Акбулакский поссовет организует учет основных фондов, материальных запасов, денежных средств, начисления и выплаты заработной платы, расчетов с контрагентами по договорам, а также расчетов с бюджетом.
 Бюджетный учет имущества и хозяйственных операций ведется в валюте Российской Федерации.
 Отчетным годом является календарных год с 1 января по 31 декабря включительно. Месячная и квартальная отчетность является промежуточной и составляется нарастающим итогом с начала отчетного года.
 Для обеспечения учета операций по бюджетной деятельности и приносящей доход деятельности используются присвоенные в бухгалтерском учете отличительные признаки  в 17-м разряде бюджетного